Denika Heaton BAA, JD, TEP, CEA – Spécialiste en planification fiscale et successorale, Patrimoine privé

Chris Hanley CPA, CA, CFP – Spécialiste en planification fiscale et successorale, Patrimoine privé

Bien que le choix d’un liquidateur testamentaire soit l’une des décisions les plus importantes en matière de planification successorale, celle-ci n’est souvent pas suffisamment mûrie. La personne que vous sélectionnez sera responsable d’exécuter vos dernières volontés, de gérer vos actifs et de s’assurer que vos bénéficiaires reçoivent leur héritage conformément à votre testament. Comme l’administration d’une succession exige en moyenne de 12 à 18 mois, un mauvais choix de liquidateur peut entraîner des retards coûteux, des conflits familiaux et un stress inutile pour vos proches. Ces conseils pratiques vous aideront à cibler les qualités essentielles d’un bon liquidateur et à explorer vos options au-delà des désignations familiales traditionnelles.

Qualités d’un liquidateur efficace

Le choix du liquidateur revêt une importance capitale. Votre liquidateur devrait être :

• Prêt à accepter le rôle – Cela peut sembler évident, mais il est crucial de s’assurer que la personne choisie est réellement disposée à assumer cette responsabilité.
• Digne de confiance et responsable – Il gérera vos affaires et vos biens les plus importants.
• Dotée de connaissances en affaires et/ou en droit – Une compréhension des questions financières et juridiques sera un atout.
• Résident canadien – Cela a des implications fiscales importantes pour votre succession.
• Capable de faire preuve de jugement – Cette personne devra prendre des décisions complexes dans des circonstances parfois stressantes.
• Assez flexible pour gérer les responsabilités du rôle – L’administration d’une succession comporte de nombreux aspects et défis imprévus.
• En bons termes avec vos bénéficiaires – Des conflits existants peuvent compliquer le processus d’administration

Types de liquidateurs à considérer

Vos options de liquidateur peuvent aller au-delà de la famille et des amis proches pour inclure:

Des professionnels (avocats, comptables) ou des sociétés de fiducie qui offrent une administration experte, impartiale et continue de votre succession. Ils peuvent agir seuls ou à titre de co-liquidateurs avec des membres de la famille ou des amis. Ces options sont particulièrement pertinentes si votre succession est complexe et comporte des actifs dans plusieurs territoires de compétence ou des enjeux juridiques et fiscaux complexes.

• Cette approche professionnelle est particulièrement utile lorsque:
• Votre succession comprend des intérêts commerciaux ou des placements complexes
• Vous détenez des actifs dans plusieurs territoires de compétence
• La dynamique familiale pourrait compliquer l’administration
• Vous souhaitez assurer la continuité, peu importe les circonstances personnelles

Importance de nommer des liquidateurs substituts

La désignation d’un nombre suffisant de liquidateurs substituts est essentielle à votre plan successoral. Les liquidateurs substituts prennent la relève si votre liquidateur principal est incapable d’assumer ses fonctions ou refuse de le faire, ce qui protège les intérêts de la succession et de ses bénéficiaires. Cet élément crucial de la planification successorale assure une administration sans heurts et prévient les retards potentiels et les complications possibles.

Votre liquidateur principal pourrait être incapable d’agir pour les raisons suivantes:

• Décès
• Incapacité
• Changement de résidence
• Faillite
• Refus d’assumer le rôle

La désignation de plusieurs liquidateurs substituts garantit qu’un successeur qualifié pourra assumer les responsabilités sans intervention judiciaire. Si aucun liquidateur substitut n’est nommé ou disponible, les tribunaux pourraient devoir nommer un administrateur de la succession, processus souvent long et coûteux. Pour une planification optimale, désignez plusieurs substituts, en incluant idéalement des personnes de générations plus jeunes.

Faire le bon choix pour votre succession

Le choix du bon liquidateur exige une réflexion approfondie sur ses compétences et sur les besoins particuliers de votre succession. Que vous optiez pour un membre de votre famille, un professionnel ou une entente avec des co-liquidateurs, l’essentiel est de vous assurer que la ou les personnes choisies offrent les compétences, la disponibilité et l’engagement nécessaires pour respecter vos volontés. N’oubliez pas que la nomination de plusieurs liquidateurs substituts est tout aussi importante : c’est votre police d’assurance contre les imprévus. Lors de l’élaboration de votre plan successoral, discutez de ces considérations avec votre conseiller juridique et votre conseiller en placements afin de vous assurer que votre choix cadre avec votre stratégie globale de transfert du patrimoine.

Avis de non-responsabilité:

La présente communication est un survol général et ne constitue pas un conseil ou un service professionnel en matière financière, commerciale, juridique, fiscale, de placement ou autre. Elle ne vise pas à présenter un exposé complet de la loi ni à donner une opinion sur quelque question que ce soit. Si vous (ou un membre de votre famille) êtes citoyen américain, détenez une carte verte américaine ou êtes autrement considéré comme un résident des États-Unis aux fins de l’impôt sur le revenu ou de l’impôt successoral américain, les conséquences fiscales canadiennes et/ou américaines pourraient différer considérablement de celles décrites ici. Nul ne devrait agir sur la base des renseignements contenus dans cette communication sans obtenir au préalable des conseils juridiques, financiers ou fiscaux auprès d’un professionnel qualifié. Aucun membre de Gestion de placements Mawer Ltée n’est responsable des erreurs ou des omissions dans le contenu ou la transmission de ce courriel, ni n’accepte aucune responsabilité pour toute perte ou tout dommage découlant de la réception ou de l’utilisation de cette information.
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